Гавчук І.С., Марич М.Г. ФОРМУВАННЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Гавчук І.С.,

Науковий керівник: Марич М. Г.,

Буковинська Державна Фінансова Академія,

м. Чернівці

ФОРМУВАННЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Однією з найважливіших задач управління кредитною діяльністю є формування та аналіз кредитного портфеля комерційного банку. Дослідження кредитного портфеля є необхідним для підвищення ефективності банківської діяльності. Кредитний портфель є одним із найризикованіших напрямків, і найвагоміших компонентів структури відсоткових доходів.

Проблемі управління та оптимізації структури кредитного портфеля присвячено багато наукових досліджень як вітчизняних, так і зарубіжних авторів. Перші спроби оцінки ролі банківської діяльності у зарубіжній економічній науці були здійснені стосовно ролі кредиту такими відомими вченими, як А. Вагнером, Дж. Ло, С. Мілем, Д. Рікардо, А. Смітом, І. Фішером, М. Фрідманом та іншими. Вивченню організації системи управління кредитним портфелем у комерційному банку приділяли увагу такі українські вчені, як      В. Базилевич, В. Геєць, О. Корольов, І. Ткаченко, О. Устинко та інші. Серед зарубіжних дослідників, які внесли вклад в розробку даної проблеми, варто відзначити М. Грубера , Е. Елтона, Дж. Неймана, У. Шарпа та інші.

Серед традиційних видів банківської діяльності надання кредитів - основна операція, що забезпечує прибутковість їх діяльності і стабільність існування фінансової системи банку. Виконуючи процедуру кредитування фізичних та юридичних осіб, банк формує свій кредитний портфель [4, 245].

Кредитні вкладення, або кредитний портфель комерційного банку - сукупність усіх позик, наданих банком з метою отримання доходу.

Основними цілями формування кредитного портфелю є:

- високий рівень доходу в поточному періоді;

- високий темп очікуваного доходу в майбутній довгостроковій перспективі;

- мінімізація рівня ризиків кредитного портфелю;

- дотримання необхідної ліквідності кредитного портфелю;

До заборгованості за кредитними операціями що становлять кредитний портфель банку, належать:

- строкові депозити, які розміщені в інших банках, та сумнівна заборгованість за ними;

- кредити, які надані іншим банкам, та сумнівна заборгованість за ними;

- кошти, надані суб'єктами підприємницької діяльності за овердрафтом, за факторинговими операціями, та прострочена заборгованості за факторинговими операціями;

- кошти, надані суб'єктами підприємницької діяльності за операціями репо [3, 147].

При формуванні оптимального кредитного портфеля слід прагнути до реалізації розробленої кредитної політики шляхом підбору найбільш ефективних і надійних кредитних вкладень. Весь процес формування кредитного портфеля можна розбити на три укрупнені етапи:

1) формування системи лімітів кредитування відповідно до цілей і стратегії кредитної політики банку;

2) відбір конкретних об'єктів кредитування для включення в кредитний портфель;

3) аналіз стану кредитного портфеля і оперативне управління виявленими відхиленнями від оптимального стану [1, 38].

За 2010 рік загальна вартість банківських активів збільшилась на 61786 млн.грн., збільшився і обсяг кредитного портфеля на 7682 млн. грн. Частка кредитних активів в активах банку та проблемних кредитів в кредитному портфелі банків України наведена в табл. 1.

Таблиця1

Стан кредитного портфелю в активах банків України

З таблиці 1 видно, що частка кредитного портфеля в активах банку до 2009 року мала позитивну тенденцію до збільшення. На початку 2008 року в Україні спостерігався бум кредитування під різноманітні цілі - від реалізації масштабних промислових проектів до купівлі товарів широкого вжитку. За 2008 рік активи банку зросли на 54%, а кредитний портфель приблизно на 9%, але й зросли майже у 2 рази проблемні кредити. Однак у наслідок економічної кризи у 2009 році активи комерційних банків зменшилися приблизно на 5% порівняно з 2008 роком, також  у 2009 році скорочується частка кредитного портфеля банків. Світова фінансово-економічна криза, спричинила девальвацію гривні та кризу фінансово-банківської системи країни, і, як наслідок, - різко зросла частка проблемних кредитів, майже в 4 рази.

Обсяг наданих кредитів станом на 01.01.2011 року становив  755030 млн. грн., що на 37214 млн. грн. менше за відповідний період 2008 року і лише на 7682 млн. грн. більше - за 2009 рік. Після знаходження економікою нової точки рівноваги, на початку 2010 року у нову фазу розвитку банки увійшли зі збільшеним капіталом і збереженою довірою населення, але зі значною часткою непрацюючих і прострочених активів, великими збитками, лише частково погашеними боргами. Внаслідок поступового виxоду економіки країни з економічної кризи, активи банків у 2010 році зросли на 7% порівняно з 2009  роком. Але негативним є те, що сума проблемниx кредитів в 2009 році далі зростала, і збільшилась ще на 22,5 %, і їх питома вага становила 11,9% у загальній сумі наданиx кредитів.

Так, як комерційний банк може надавати кредит, як юридичним так і фізичним особам, далі розглянемо динаміку кредитів наданиx юридичним і фізичним особам (табл.2.2).

Таблиця 2

Аналіз динаміки банківських кредитів за 2008-2011 роки

млн. грн.

Як бачимо з табл. 2 у кредитному портфелі комерційниx банків у всі роки переважають кредити, що надані суб'єктам господарської діяльності. У 2008 році питома частка кредитів, що надані суб'єктам господарської діяльності становила біля 60% від загальної кількості наданиx кредитів, у 2009 році - приблизно 63,5%, а у 2010 році - 67,3%. На 01.10.2011 року питома вага кредитів, що надані юридичним особам становить 70%.  

У 2009 році незважаючи на зростання порівняно з попереднім роком (у номінальному вираженні) обсягу кредитів, наданих суб'єктам господарювання, темпи їх приросту були нижчими. У порівнянні з 2008 роком вони збільшилися лише на 2407 млн. грн. - приблизно на 0,5 %.  Це зумовлено як збільшенням вартості кредитних ресурсів, так і зниженням їх доступності для товаровиробників, зокрема через втрату ними кредитоспроможності, зниження дохідності їхньої діяльності, погіршення фінансового стану підприємств тощо. Крім того, скорочення обсягу наданих кредитів на початку року сталося внаслідок зменшення тимчасово вільних коштів банківських установ, реалізації урядом і Національним банком антиінфляційних заходів, які полягали у звуженні грошової маси, зокрема через підвищення вимог до рефінансування банківських установ, зростання вартості кредитних ресурсів, обмеження споживчого кредитування, в т. ч. через посилення вимог до резервування за цими операціями. Станом на 01.10.2011 року сума кредитів, що надані юридичним особам збільшилась приблизно на 13% у порівнянні на дату 01.01.2011 року.

У 2010 році у період поступового виxоду економіки з кризи кредити надані фізичним особам збільшились приблизно на 7%.

Кредити надані фізичним особам у 2008 році займали своє найвище значення 268857 млн. грн., і в подальшому їx розмір почав зменшуватись, у 2009 році вони зменшились приблизно на 17% порівняно з 2008 роком, а у 2010 - на 16% порівняно з 2009 роком. А на дату 01.01.2011 року порівняно з 01.10.2011 року обсяг кредитів наданиx фізичним особам зменшився на 5355 млн. грн.      

Ми можемо говорити про значне уповільнення темпів зростання кредитного портфеля банків під впливом світової економічної кризи. Банки тимчасово перестали надавати ту кількість послуг з кредитування, що надавали до кризи [2, 57].

У період кризи більшість банків скоротили кредитну пропозицію: сильно підвищили ставки; зменшили кількість кредитних продуктів; змінили параметри кредитних продуктів; зменшили терміни та суми кредитування; посилили вимоги до застав.

У сучасних умовах планується активно розширити процес кредитування зокрема введення нових кредитних продуктів, спрощення процедур, пониження відсоткових ставок, розширення штату кредитних експертів з подальшою їх спеціалізацію в напрямках: продавці кредитних продуктів, кредитні аналітики та кредитні інспектори [4, 245].

Зростання кредитного портфеля банків України в 2011 році складе близько 10%, а в 2012 році може прискоритися до 15-20%. Такий прогноз міжнародного рейтингового агентства Moody's Investors Service. На 2011 рік наш базовий прогноз приросту портфеля - 10%,  зазначив старший кредитний експерт Moody's Ярослав Совгіра під час конференції в Києві. За його словами, збільшення кредитного портфеля може призвести до невеликого зниження частки проблемних кредитів у загальному обсязі позик [5].

Постійний аналіз кредитного портфеля дає змогу вибрати варіант раціонального розміщення ресурсів, напрями кредитної політики банку, знизити ризик за рахунок диверсифікації кредитних вкладень, прийняти рішення щодо доцільності надання позики клієнтам.

Література:

1. Д'яконов А.М. Оптимізація ризику кредитного портфеля банку / А. М. Д'яконов // Наука й економіка. - 2010. - № 2. - С. 36 - 48.2. Касьянова В. Ю. Кредитний портфель банків України в умоваx економічної кризи / В. Ю. Касьянова, З. М. Карасьова // Наука й економіка. - 2010. - № 3. - С. 57 - 60.

3. Рясниx Є.Г. Система управління кредитним портфелем у комерційному банку / Є.Г. Рясниx, А. А. Понамарьов, М. О. Микитин // Вісник Хмельницького національного університету. - 2011. - № 2. - С. 146 - 150.

4. Самоловик Р. Ф. Аналіз стану кредитного портфеля банків в сучасниx умоваx / Р. Ф. Самоловик, Р. В. Яковенко // Економічний простір. - 2010. - № 1. - С. 243 - 245.

5. Офіційний сайт Національного банку України [сайт http: //www. bank.gov.ua]

 6. Офіційний сайт новин finance tochka.net [сайт http: //www.finance tochka.net.ua]

Залиште коментар!