XIV Міжнародна наукова інтернет-конференція ADVANCED TECHNOLOGIES OF SCIENCE AND EDUCATION

Русский English




Научные конференции Наукові конференції

Жадан Владимир Николаевич,

к.ю.н., доцент кафедры права и экономики

Елабужского института Казанского (Приволжского) федерального университета

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономическая преступность в современных условиях, её темпы и масштабы распространения являются одним из факторов, которые реально угрожают экономической безопасности государства. Среди экономических преступлений, влияющих на криминогенную ситуацию в Российской Федерации (далее - РФ, Россия) и в тоже время достаточно востребованных в правоприменительной практике являются преступления в сфере экономической деятельности.

В юридической литературе вопросам анализа криминологических и уголовно-правовых признаков, методике расследования преступлений в сфере экономической деятельности посвящено немало публикаций [1]. В определённой степени изучены уголовно-правовая характеристика и методика расследования отдельных видов экономических преступлений, к которым относятся  и преступления, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём [2]. В тоже время актуальность уголовно-правовых, уголовно-процессуальных и криминалистических вопросов производства по уголовным делам о преступлениях указанной категории не становится меньше, а поэтому предметом нашего исследования будут правовые основы противодействия легализации денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём.

В главе 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» Уголовного кодекса Российской Федерации [3] (далее - УК РФ), предусматриваются наряду с традиционными (ст. 169-170, 171, 175, 186 УК РФ) и другие «новые» экономические преступления (ст. 170.1, 171.1-174.1, 185-185.6, 189, 190, 193-199.2 УК РФ).

Предметом нашего исследования будут преступления, предусмотренные в УК РФ - ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём» и 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых лицом в результате совершения им преступления». Данные законодательные нормы, направлены в первую очередь против поступления в легальный оборот доходов, полученных от организованной и коррупционной преступной деятельности, то есть на подрыв экономической основы преступной деятельности.

Особо следует отметить, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём (далее - легализация преступных доходов) является средством маскировки, укрытия совершённых ранее преступлений, в результате чего остаются нереализованными цели российского правосудия и назначение (задачи) уголовного судопроизводства.

Огромные финансовые средства, которые поступают от незаконной торговли алкоголем и лекарствами, компьютерными программными продуктами и современными технологиями, оружием, драгоценными металлами, от наркобизнеса, хищений, вымогательства и других видов преступной деятельности, преступники стремятся легализовать (отмыть), придать им видимость законных действий и пустить в оборот. Поэтому легализация по своей сути - преступная деятельность по выведению денежных средств («грязных» денег») или иного имущества из сферы «теневого» капитала и введение их в сферу законного обращения, то есть придание денежным средствам или какому-либо имуществу статуса законной собственности определённого юридического или физического лица.              

Легализации денежных средств или иного имущества, при­обретённых преступным путём присуща очень высокая латентность преступлений, а поэтому уголовных дел, возбуждаемых по ст. 174 и 174.1 УК РФ в правоприменительной практике регистрируется в последние годы всего несколько сот случаев.

Анализ правоприменительной практики показывает, что уголовных дел, оконченных производст­вом и направленных в суд по указанным статьям насчитывается несколько десятков, а лиц, осужденных ещё меньше. Это связано с проблемами квалификации и доказывания такого рода преступлений, особенностью механизма совершения данного вида преступлений, вины субъек­та преступления, связи между преступлением, в результате кото­рого были получены «грязные деньги» и преступлением по их отмыванию и, которые были в определённой степени уже предметом нашего исследования.

Для осуществления борьбы с этой категорией преступлений необходимо проводить комплекс мер государственно-правового, социально-экономического, профилактического и иного характера, направленных на противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём. Предметом нашего рассмотрения будут правовые меры по противодействию легализации преступных доходов.

Вопросами противодействия легализа­ции (отмывания) денежных средств или иного имущества занимаются многие учёные юристы и экономисты, практические работники, которые разрабатывают проекты законов и иных нормативных правовых актов, а также рекоменда­ции по выявлению и методике расследования указанных преступле­ний.

В России вопрос о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества из сферы «теневого» капитала и введение их в сферу законного обращения наиболее остро проявился в девяностые годы ХХ века и в начале ХХI века, в период осуществления рыночных ре­форм.

Правовую основу борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём положил УК РФ, вступивший в силу с 1 января 1997 года и, который предусмотрел ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём».

В дальнейшем на основании ратифицированных Россией Конвенций - Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма, принятой 9 декабря 1999 года в г. Нью-Йорке и Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (ETS N 141), заключённой 8 ноября 1990 года в г. Страсбурге был принят Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» [4] (далее - Закон о противодействии легализации преступных доходов), который с 1 февраля 2002 года вступил в действие. С целью повышения эффективности борьбы с указанными преступлениями Президентом РФ подписан Указ от 01.11.2001 № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» [5], которым при Министерстве финансов РФ был образован Комитет по финансовому мониторингу.

Следующим правовым шагом по совершенствованию противодействия этим видам преступлений и в соответствии с Законом о противодействии легализации преступных доходов стало принятие Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» [6], которым были внесены из­менения в ст. 174 и введена новая ст. 174.1 УК РФ. В соответствии с данным законом в УК РФ произошло разделение уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию преступных доходов в зависимости от субъекта: ст. 174 предусматривала возможность привлечения к уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём, а ст. 174.1 - за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых лицом в результате совершения им преступления.

Помимо этого, новая редакция ст. 174 и 174.1 УК РФ установила ограничения предмета легализации преступных доходов путём введения в диспозицию данных норм исключений конкретных общественно опасных деяний, в результате совершения которых не может быть осуществлена криминальная легализация, - ст. 193 «Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте», ст. 194 «Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица», ст. 198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица», ст. 199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации», ст. 199.1 «Неисполнение обязанностей налогового агента» и ст. 199.2 «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счёт которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов».

В качестве новел в этих нормах предусматривалось указание на наличие обязательного признака субъективной стороны - цели (придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению легализуемыми денежными средствами или иным имуществом), а также в ч. 2 ст. 174 и ч. 1 ст. 174.1 УК РФ установление обязательного признака объективной стороны этих составов преступлений - легализация преступного дохода, совершённая в крупном размере. В примечании к ст. 174 УК определяется, что «совершёнными в крупном размере признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершённые на сумму, превышающую шесть миллионов рублей».

В дальнейшем ст. 174 и 174.1 УК РФ ещё четыре раза подвергались изменению, последнее из которых осуществлено Федеральным законом от 07.12.2011 № 420-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» [7].

В части противодействия криминальной легализации Закон о противодействии легализации преступных доходов и законы о внесении изменений и дополнений в УК РФ, бесспорно, в правовом плане значительно повысили эффективность деятельности правоохранительных органов, но, тем не менее, проблем меньше не стало.

Основная опасность легализации преступных доходов за­ключается в возможности использования доходов, полученных криминальным путём организованными группами и особенно преступными сообществами (преступными организациями), для воспроизводства противоправной деятельно­сти, оказания негативного влияния или фактического захвата экономической и политической власти в муниципальном образовании или в регионе страны, и получения на этой основе возможности управления ключевыми сферами жизни общества, что влечёт их криминализацию. По экспертным оценкам учёных и практиков около 70% доходов, полученных незаконным путём, вкладываются в настоящее время в предпринимательскую дея­тельность и 15% расходуются на приобретение недвижимости и иного имущества.

Анализ правоприменительной практики по борьбе с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным пу­тём, показывает, что, несмотря на значительную распространен­ность этих деяний, по-прежнему выявляются они недостаточно активно, а качество их расследования также невысокое.

По нашему мнению, причины такого негативного положения имеют, в основном, субъективный характер. Практические работники испытывают трудности с квалификацией общественно опасных деяний, связанных с легализацией преступных доходов, доказыванием объективной и субъективной сто­роны данных видов преступлений.

Учитывая данные проблемы в расследовании легализации преступных доходов следственными органами разрабатываются ведомственные рекомендации. В тоже время анализ следственной практики по обоснованности выставления статистических карточек на дополнительно выявленные эпизоды легализации преступных доходов свидетельствуют о фактах необоснованного их вы­ставления на преступления, не имеющие отношения к «отмыва­нию денежных средств». Подобная практика свидетельствует о стремлении ряда руководителей органов внутренних дел создать видимость борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным пу­тём. Более того, факты необоснованной регистрации затрудняют проведение объективного анализа выявления и рассле­дования данного вида преступлений.

Повышенного внимания заслуживает борьба с преступле­ниями, совершаемыми в сфере незаконного обращения наркоти­ческих средств и психотропных веществ. Особенно часто доходы, получаемые в резуль­тате преступной деятельности криминальных формирований от реализации наркотических средств, используются для их после­дующей легализации. На практике ощущается отсутствие эффективного взаимодействия с органами по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ. При этом возможности оперативно-розыскной деятельности (далее - ОРД) в этой сфере, значительно расширяет Федераль­ный закон от 08.01.1998 № 3-ФЗ «О наркотических средствах и психотропных вещест­вах» [8] (далее - Закон о наркотических средствах). В ст. 43 Закона о наркотических средствах предусматривается, что должностные лица кредитных и других соответствующих организаций обязаны в течение трёх суток ис­полнять запросы органов дознания об использовании, владении или распоряжений финансовыми средствами, иным имуществом, либо об их местонахождении или размещении в связи с находящимися в производстве материалами и делами о незаконном обо­роте наркотических средств, психотропных веществ и их прекур­соров. Предоставление сведений кредитными организациями по указанным запросам осуществляется в соответствии с Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [9].

Очевидно, что поводом для возбуждения уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, может быть любой из перечисленных в ч. 1 ст. 140 Уголовно-процессуального кодекса РФ [10] (далее - УПК РФ).

Анализ следственной практики показывает, что наиболее типичными поводами к возбуждению уголовных дел о данных преступлениях являются: данные, о признаках легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, полученные в ходе расследования основного преступления; материалы, полученные по результатам оперативно-розыскной деятельности оперативных подразделений органов внутренних дел; материалы налоговых органов.

Как указывалось нами выше практика расследования преступлений данной категории пока­зывает, что в настоящее время количество уголовных дел, возбуждаемых по ст. 174 и 174.1 УК РФ, весьма незначительно, поскольку, как правило, легализация преступных доходов, обнаруживается в ходе расследования иных преступных посягательств, и неред­ко вменяется в вину лицам, совершившим другие экономиче­ские преступления.

Мы полагаем, что основными причинами этого являются не только отсутствие у сотрудников органов дознания и предварительного следствия необходимых специальных познаний и навыков раскрытия и рас­следования этих посягательств, но и сложность и трудоёмкость выявления признаков легализации полученных преступным пу­тём денежных средств и имущества, которая, как и предшествующие ей преступления, бывает, как правило, тщательно замаскирована. Это требует значительных затрат времени, сил и средств для их выявления, в том числе использования оперативно-розыскных мероприятий (далее - ОРМ), направленных на их обнаружение. Чаще всего успех расследования легализации обеспечивают результаты ОРД, используемые как повод для возбуждения этих дел, и это является результатом дея­тельности органа дознания, направленной на обнаружение при­знаков преступления (п. 3 ч. 1 ст. 140 УПК РФ). При этом к «иным источникам» получения сообщений о преступлении относятся и результаты ОРМ, которые согласно абз. 2 ст. 11 Федерального за­кона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной дея­тельности» [11] могут служить поводом и основанием для возбужде­ния уголовного дела.

Органом дознания выявление признаков легализации преступных доходов может осуществляться не только путём проверки лиц, непосредственно легализующих доходы, полученные преступным путём, но и по­средством обнаружения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом и участвующих в легализации. На практике таковыми наиболее часто являются различного рода организации, осуществляющие свою деятельность в виде фондов и обществ, предприятий торговли и туристического бизнеса, индустрии развлечений, в том числе шоу-бизнеса и другие. Пла­номерная и последовательная оперативная проверка указанных организаций на предмет их участия в легализации доходов, полученных незаконным путём, может способствовать выявлению и процессуальному оформлению информации, которая может быть использована для возбуждения уголовного дела по признакам совершения преступ­лений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ. При этом в ходе оперативной проверки должны быть также выявлены и установлены лица, чьи средства отмывались через эти организации.

В тоже время обстоятельствами, свидетельствующими о со­вершении общественно опасных деяний, указывающих на признаки легализации преступных доходов могут быть установленные оперативной проверкой следующие фактические данные: отсутствие легальных доходов у проверяемых; не­соответствие размеров официальных доходов масштабам осуще­ствляемых финансовых операций; расхождение между товарны­ми запасами и товарооборотом торгового предприятия; наруше­ния, допускаемые в бухгалтерской отчётности, ведение «двойной бухгалтерии» и другие.

В процессе расследования по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ важно значение имеют результаты ОРД, которые позволяют выявить лиц, причастных к совершению преступных деяний, другую информацию, имеющую существенное значение по уголовному делу. Качественное и результативное выявление и раскрытие преступлений о легализации преступных доходов, возможно лишь при наличии постоянного и эффективного взаимодействия между органами предварительного следствия и оперативными подразделениями на всех стадиях осуществления оперативно-розыскной деятельности и предварительного следствия. Более того в ходе расследования указанных преступлений необходимо надлежащее оперативно-розыскное сопровождение производства по уголовному делу следственных и иных процессуальных действий. Оперативное сопровождение расследования не должно прекращаться с возбуждением уголовного дела.

Согласно п. 4 ч. 2 ст. 38 УПК РФ следователь может давать органу дознания (в их лице оперативным подразделениям) обязательные для исполнения письменные поручения о проведении оперативно-розыскных мероприятий по установлению значимых для дела лиц и обстоятельств, в том числе свидетелей «отмывания», которые, например, могут подтвердить фиктивность купли-продажи или дарения, а также другой важной для дела информации.

В ходе доследственной проверки и предварительного расследования уголовных дел о преступлениях данной категории необ­ходимо использовать постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступ­ным путём» [12], в котором определяются не только основные понятия, относящиеся к легализации преступных доходов, но и даётся толкование уголовно-правовых норм и рекомендации по квалификации указанных преступлений, расследованию и рассмотрению дел данной категории.

Таким образом, настоящее исследование может пониматься как анализ действующих положений УК, УПК и другого законодательства РФ, позволяющих следователю определяться в правовых положениях, характеризующих деятельность следователя по производству предварительного следствия по уголовным делам о легализации денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём, и как совокупность отдельных рекомендаций, направленных на повышение эффективности расследования по указанным преступлениям.

Литература:

1. См.: Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Изд. «Юридический центр Пресс», 2007. - 765 с.; Петров И.Э., Марченко Р.Н., Баринова Л.В. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений. - М.: Академия МВД РФ, 1995. - 126 с.; Расследование отдельных видов преступлений в сфере экономической деятельности / под ред. Е.Н. Быстрякова, Е.С. Лапина. - Саратов: Научная книга, 2001. - 94 с. и др.

2. См.: Башьян Н.А. Организованная легализация доходов от мошенничества: проблемы и пути противодействия. - М., 2007; Кочарян А.М. Уголовно-правовые и криминологические меры противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. - М., 2003. - 26 с.; Никулина В.А. Отмывание «грязных денег». Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. - М., 2001. - 157 с.; Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. - СПб.: Юридический центр Пресс, 2005. - 262 с. и др.

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в ред. от 05.06.2012 № 54-ФЗ) // СЗ РФ. - 1996. - № 25. - Ст. 2954.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма» (в ред. от 08.11.2011 № 308-ФЗ) [Электронный ресурс]. - Режим доступа. http://http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 05.07.2012).

5. Указ Президента Российской Федерации от 01.11.2001 № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 22.03.2005 № 329) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 05.07.2012).

6. Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003 № 162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 05.07.2012).

7. Федеральный закон Российской Федерации от 07.12.2011 № 420-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 05.07.2012).

8. Федеральный закон Российской Федерации от 08.01.1998 № 3-ФЗ «О наркотических средствах и психотропных веществах» (в ред. от 01.03.2012 № 18-ФЗ) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 05.07.2012).

9. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 29.06.2012 № 97-ФЗ) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 05.07.2012).

10. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ (в ред. от 05.06.2012 № 54-ФЗ) // СЗ РФ. - 24.12.2001. - № 52 (ч. 1). - Ст. 4921.

11. Федеральный за­кон Российской Федерации от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной дея­тельности» (в ред. от 08.12.2011 № 424-ФЗ) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 05.07.2012).

12. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18.11.2004 (в ред. от 23.12.2010 № 31) «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 05.07.2012).

 


Залиште коментар!

Дозволено використання тегів:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <code> <em> <i> <strike> <strong>