Смеречинська Н.М., Харинович Яворська Д.О. КРЕДИТУВАННЯ СУБ’ЄКТІВ МАЛОГО ПІДПРИЄМНИЦТВА В УКРАЇНІ
Смеречинська Н.М., Харинович - Яворська Д.О.
Буковинський державний фінансово-економічний університет
КРЕДИТУВАННЯ СУБ'ЄКТІВ МАЛОГО ПІДПРИЄМНИЦТВА В УКРАЇНІ
Найважливішою та найактуальнішою проблемою, що стоїть перед вітчизняною економічною наукою, є підвищення рівня конкурентоспроможності та темпів розвитку вітчизняної економіки. Існують різні думки щодо способів підвищення зокрема шляхом розвитку великих підприємств, які, завдяки ефекту масштабу, мають змогу розробляти та впроваджувати інноваційну продукцію. Група дослідників, такі як П.Берне, Біломістний О.М., Коробчук Т.І., В.А.Рубе, В.Е.Савченко, М.Д.Білик, В.І.Шпак, В.Н.Парсяк, О.С.Філімоненков стверджує, що основну увагу потрібно приділяти розвитку малого та середнього бізнесу, які для отримання конкурентних переваг на ринку змушені впроваджувати інновації для розширення частки на ринку. Одночасно суб`єкти малого підприємництва не потребують великих стартових інвестицій та спроможні за певної підтримки найшвидше і найефективніше розв`язувати проблеми кризової економіки України, стимулювати розвиток конкуренції та сприяти економічному зростанню. Беззаперечно те, що для розвитку малого та середнього бізнесу необхідні вільні грошові кошти, які повинні бути спрямовані в найбільш привабливі сфери бізнесу.Малий бізнес як інституційний сектор економіки давно став домінуючим за чисельністю та обсягами виробництва у провідних країнах світу. Так, в країнах з розвиненою ринковою економікою (США, Японія, Німеччина) мале підприємництво забезпечувало 65-80% ВВП країни. У Німеччині ще на початку 90-х років підприємствами малого та середнього бізнесу створювалося близько 50 % ВВП [5, 27]. Аналіз показав, що мале підприємництво в Україні протягом останніх років забезпечувало лише близько 10-11% ВВП країни.У світовій господарській системі, за даними ООН, малі й середні підприємства забезпечують робочими місцями майже 50% працюючого населення усього світу, а обсяг виробництва у цьому секторі у різних країнах складає від 33 до 66 % ВВП.За даними Держкомстату України на початок 2011 року на 10 тис. населення в Україні нараховувалось 76 малих підприємств, на яких за офіційними даними працювало 275 тис. чол. Найбільше їх створено в Києві, де цей показний нараховує 243 таких підприємства. На другому місці із своїми 81 підприємствами на 10 тис. населення знаходиться АРК. Серед областей найбільше їх є в наявності у Київській області - 72, Дніпропетровській - 69 і Донецькій (54) областях. Найменше у Рівненській області (41 підприємство), Чернівецькій (44) та Волинській (45) областях, тоді як у розвинутих країнах на 10 тис. осіб припадає 500 малих підприємств [2, 90].
В економічно розвинених країнах питома вага кредиту в структурі джерел фінансування малого бізнесу становить не менше, ніж 60%. Зовсім іншою є структура джерел фінансового забезпечення малого бізнесу в Україні, де частка кредиту дорівнює менше, ніж 20% [1, 87]. Фінансове забезпечення малого бізнесу в Україні наведено на рис. 1.
Рис. 1 Фінансове забезпечення малого бізнесу в Україні на початок 2011 р.
З рис. 1 видно, що вітчизняні підприємства фінансуються переважно за рахунок власних коштів, а фінансування за рахунок кредитів становить лише незначну частину. Зокрема на початку 2011 року 60% коштів, за рахунок яких фінансувався малий бізнес - були власні кошти підприємств, банківський кредит становив 16%, а фінансування з боку держави лише 6%.
Реалізація економічного потенціалу малих підприємств багато в чому залежать від можливостей та умов їх фінансування, яке в Україні реалізовується не повністю - банківські установи дуже обережно ставляться до видачі кредитів суб'єктам малого бізнесу, що підтверджують дані рис. 1.2.
Рис. 1.2 Питома вага кредитів наданих українськими банками малому бізнесу у загальному обсязі кредитного портфеля банка [6]
Дані рис. 1.2 свідчать, що питома вага кредитування малого бізнесу не перевищує 14%. Станом на кінець першого кварталу 2011 року комерційні банки надали кредити суб'єктам малого бізнесу у розмірі 12,5% від загального об'єму кредитування.
Урядом України також приймаються заходи щодо державної підтримки мікрокредитування суб'єктів малого підприємництва. Зокрема, у відповідності з постановою Кабінету Міністрів України від 12 жовтня 2010 року № 923 «Про затвердження Порядку використання у 2010 році коштів, передбачених у державному бюджеті для мікрокредитування суб'єктів малого підприємництва», одержувачем зазначених бюджетних коштів є Український фонд підтримки підприємництва. Бюджетні кошти надаються суб'єктам малого підприємництва для виробництва. переробки і збуту виробленої продукції, придбання техніки, обладнання, новітніх технологій, провадження виробничої діяльності, будівництва та реконструкції виробничих приміщень.
Але зазначені кошти перераховані в Фонд підтримки підприємництва і надаються кредити суб'єктам малого підприємництва на конкурсній основі. Відповідно до цього суб'єкт малого підприємництва повинен надати Фонду підтримки підприємництва наступні дані: строк окупності проекту; розмір прибутку та рівень рентабельності виробництва; кількість додаткових робочих місць, які планується створити; виробництво продукції на експорт; збільшення обсягу надходжень до бюджету від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів. Суб'єкт малого підприємництва, який отримав бюджетні кошти сплачує тільки відсотки за користування бюджетними коштами. При цьому 50% плати за користування бюджетними коштами перераховується на рахунок Фонду підтримки підприємництва, а решта плати використовується для покриття витрат з обслуговування кредитів.
На жаль, в державному бюджеті на 2011 рік передбачені незначні кошти за програмою «Мікрокредитування суб'єктів малого підприємництва» і більшість малих підприємств не зможуть скористатися бюджетними коштами. На нашу думку Фонд підтримки підприємництва повинен визначити пріоритетні види діяльності у виробничій сфері (виробництво ліків, медичне обладнання, виробництво сільськогосподарської продукції та її переробка, будівництво та інші види діяльності виробничої сфери), розробити розрахунки щодо обсягу бюджетних коштів і внести пропозиції Кабінету Міністрів України з метою включення цих коштів в Державний бюджет України.
За оцінками експертів потреба малого бізнесу в позикових коштах задовольняється лише на 17-20%. Головними проблемами кредитування малих підприємств є:
•¾ Приховування частки доходів українських малих підприємств;
•¾ відсутність надійної застави, тому що більшість малих підприємств не є власниками ліквідного майна. Значна кількість підприємств, якщо мають заставу, не можуть її використовувати як забезпечення, тому що його немає на балансі чи немає документів, які засвідчують право власності на них. Традиційно при кредитуванні малих підприємств виступають жила і нежила нерухомість, устаткування, автотранспорт, які є у власності як підприємства, так і в особистій власності власника підприємства, але здебільшого банки потребують застрахувати заставне майно. Якщо в банку і є відповідні програми для малих підприємств, то зазвичай вони залишаються для підприємства дуже дорогими;
•¾ недовіра до малих підприємств з боку банківських установ, яка ґрунтується на репутації малого підприємництва в цілому та відсутність у малих підприємств кредитної історії [3, 37] ;
• складність спостереження та контролю за позичальниками - суб'єктами малого бізнесу (велика кількість малих підприємств працюють у «тіньовій» економіці);
• недостатній професіоналізм менеджерів (складності при розробці необхідної документації, бізнес-планів, техніко-економічного обґрунтування проекту) [1, 89].
Крім того, банківські установи більшою мірою спрямовані на обслуговування крупних корпоративних клієнтів, що істотно впливає на вартість залучених фінансових ресурсів для суб'єктів малого бізнесу Для банківської установи робота з клієнтами, які отримують незначні кредити (здебільшого це стосується кредитування суб'єктів малого бізнесу) є низькорентабельною.
Але перед підприємствами малого бізнесу також постають проблеми, пов'язані з банківським кредитуванням: високі відсоткові ставки, потреба ліквідної застави для забезпечення гарантій повернення кредитних коштів (відсутність власності підприємства, яка може слугувати ліквідною заставою), загроза втрати контролю за своїм підприємством.
Малі підприємства постійно потребують додаткових фінансових ресурсів як для відкриття нових підприємств, так і для розвитку вже існуючих. Для підтримки малого підприємництва необхідно забезпечити виконання таких завдань у сфері кредитування: розробка системи заходів щодо заохочення комерційних банків до надання кредитів підприємствам; створення гнучкої системи гарантій, що забезпечить отримання кредитів всім категоріям підприємств; поступове нарощування обсягів мікрофінансування, що забезпечить підтримку тих підприємств, які тільки розпочинають свою діяльність; широке використання нових фінансових технологій, що дозволить поєднати інтереси малого і великого бізнесу; концентрація і збільшення бюджетних коштів для підтримки малого і середнього бізнесу.
Література:
•1. Коробчук Т.І. Сучасні проблеми банківського мікрокредитування в Україні / Т.І. Коробчук // Економічні науки. - 2011. - №4. - С. 86-93.
•2. Біломістний О.М. Особливості кредитування діяльності малих підприємств на сучасному етапі розвитку економіки України / О.М. Біломістний // Вісник Університету банківської справи Національного банку України. - 2010. - №1. - С. 90-93.
•3. Карамишева Г.М. Проблеми кредитування малого та середнього бізнесу в умовах посткризового стану економіки / Г.М. Карамишева, А.Г. Новікова // Актуальні проблеми економіки. - 2011. - №1. - С. 34-38.
•4. Рущишин Н.М. Перспективи розвитку банківського кредитування малого і середнього бізнесу / Н.М. Рущишин // Наукові праці НДФІ. - 2011. - №3. - С. 19-25.
•5. Дутченко О.М. Банківське кредитування малих підприємств / О.М. Дутченко, В.С. Домбровський // Фінанси України. - 2010. - №9. - С. 24-29.
•6. Офіційний сайт Асоціації українських банків [режим доступу: http://www.aub.com.ua].
•7. Офіційний сайт Державного комітету статистики [режим доступу: http://www.ukrstat.gov.ua].
